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icon 題庫首頁 中級會計職稱 中級會計實務(wù)
< 2024年 12月 >
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1、
S企業(yè)采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行所得稅核算，所得稅稅率為25%，未來期間能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。該企業(yè)2×19年度實現(xiàn)利潤總額1 800萬元，當年取得國債利息收入135萬元，當期列入“財務(wù)費用”的借款費用包括高于銀行同期利率而多支付的60萬元，因違反稅收法規(guī)支付罰款5萬元，當期列入“銷售費用”的折舊額未包括計提的低于稅法規(guī)定扣除金額為36萬元。則2×19年企業(yè)應(yīng)交納的所得稅為（　）萬元。
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