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< 2024年 12月 >
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1、
甲公司20×7年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的借方余額為66萬元（均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響），適用的所得稅稅率為33％。20×8年年初適用所得稅稅率改為25％。甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利，未來期間能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異。20×8年年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元，計稅基礎(chǔ)為6600萬元，20×8年確認(rèn)因銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計負(fù)債100萬元，年末預(yù)計負(fù)債的賬面價值為100萬元，計稅基礎(chǔ)為0。甲公司20×8年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目期末余額為（?。┤f元。
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