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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如何填寫(xiě)增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表中的免稅銷(xiāo)售額和免稅進(jìn)項(xiàng)稅額？
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李老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：一年過(guò)注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9802個(gè)問(wèn)題
在增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表中，免稅銷(xiāo)售額和免稅進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫(xiě)如下：
1. 免稅銷(xiāo)售額：指小規(guī)模納稅人在銷(xiāo)售過(guò)程中，符合法律規(guī)定免征增值稅的銷(xiāo)售額。免稅銷(xiāo)售額的填寫(xiě)在申報(bào)表的第一欄“銷(xiāo)售額”中，其中“免稅銷(xiāo)售額”一欄填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額的金額。
2. 免稅進(jìn)項(xiàng)稅額：指小規(guī)模納稅人在購(gòu)買(mǎi)符合法律規(guī)定免征增值稅的貨物或接受符合法律規(guī)定免征增值稅的服務(wù)時(shí)，發(fā)生的與免稅銷(xiāo)售額相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。免稅進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫(xiě)在申報(bào)表的第二欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”中，其中“免稅進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄填寫(xiě)免稅進(jìn)項(xiàng)稅額的金額。
需要注意的是，填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額和免稅進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，要根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，并保留相關(guān)的憑證和證明材料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)的查驗(yàn)。
1. 免稅銷(xiāo)售額：指小規(guī)模納稅人在銷(xiāo)售過(guò)程中，符合法律規(guī)定免征增值稅的銷(xiāo)售額。免稅銷(xiāo)售額的填寫(xiě)在申報(bào)表的第一欄“銷(xiāo)售額”中，其中“免稅銷(xiāo)售額”一欄填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額的金額。
2. 免稅進(jìn)項(xiàng)稅額：指小規(guī)模納稅人在購(gòu)買(mǎi)符合法律規(guī)定免征增值稅的貨物或接受符合法律規(guī)定免征增值稅的服務(wù)時(shí)，發(fā)生的與免稅銷(xiāo)售額相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。免稅進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫(xiě)在申報(bào)表的第二欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”中，其中“免稅進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄填寫(xiě)免稅進(jìn)項(xiàng)稅額的金額。
需要注意的是，填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額和免稅進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，要根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，并保留相關(guān)的憑證和證明材料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)的查驗(yàn)。
2023-05-29 13:53:42
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