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增值稅納稅申報(bào)表附表二怎么填
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
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增值稅納稅申報(bào)表附表二是增值稅小規(guī)模納稅人的銷售情況統(tǒng)計(jì)表，需要填寫以下內(nèi)容：
1. 銷售額：填寫本期銷售額，應(yīng)當(dāng)包括應(yīng)稅貨物銷售額、應(yīng)稅勞務(wù)銷售額和應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目銷售額。
2. 稅額：填寫本期銷售額對應(yīng)的增值稅稅額。
3. 免稅銷售額：填寫本期免稅銷售額，應(yīng)當(dāng)包括免稅貨物銷售額、免稅勞務(wù)銷售額和免稅服務(wù)銷售額。
4. 零稅率銷售額：填寫本期零稅率銷售額，應(yīng)當(dāng)包括按照規(guī)定享受零稅率優(yōu)惠的貨物銷售額、勞務(wù)銷售額和服務(wù)銷售額。
5. 其他：填寫本期其他銷售額，應(yīng)當(dāng)包括不屬于應(yīng)稅貨物銷售額、應(yīng)稅勞務(wù)銷售額和應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目銷售額的其他銷售額。
注意事項(xiàng)：
1. 本表應(yīng)當(dāng)按照稅款所屬期填報(bào)。
2. 本表填報(bào)的銷售額應(yīng)當(dāng)與增值稅納稅申報(bào)表附表一中填報(bào)的銷售額一致。
3. 本表中的免稅銷售額和零稅率銷售額不計(jì)入增值稅應(yīng)納稅額。
1. 銷售額：填寫本期銷售額，應(yīng)當(dāng)包括應(yīng)稅貨物銷售額、應(yīng)稅勞務(wù)銷售額和應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目銷售額。
2. 稅額：填寫本期銷售額對應(yīng)的增值稅稅額。
3. 免稅銷售額：填寫本期免稅銷售額，應(yīng)當(dāng)包括免稅貨物銷售額、免稅勞務(wù)銷售額和免稅服務(wù)銷售額。
4. 零稅率銷售額：填寫本期零稅率銷售額，應(yīng)當(dāng)包括按照規(guī)定享受零稅率優(yōu)惠的貨物銷售額、勞務(wù)銷售額和服務(wù)銷售額。
5. 其他：填寫本期其他銷售額，應(yīng)當(dāng)包括不屬于應(yīng)稅貨物銷售額、應(yīng)稅勞務(wù)銷售額和應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目銷售額的其他銷售額。
注意事項(xiàng)：
1. 本表應(yīng)當(dāng)按照稅款所屬期填報(bào)。
2. 本表填報(bào)的銷售額應(yīng)當(dāng)與增值稅納稅申報(bào)表附表一中填報(bào)的銷售額一致。
3. 本表中的免稅銷售額和零稅率銷售額不計(jì)入增值稅應(yīng)納稅額。
2023-06-01 15:18:56
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