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補繳的上個月增值稅如何做賬
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗，稅務(wù)師，注冊會計師，擅長結(jié)合實務(wù)案例進行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識。
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補繳的上個月增值稅需要按照以下步驟進行會計處理：
1. 記錄應(yīng)交增值稅的借方科目和銀行存款的貸方科目。
2. 在會計憑證中注明“補繳增值稅”或“上月增值稅補繳”。
3. 根據(jù)稅務(wù)部門提供的補繳通知書或繳款單，填寫增值稅納稅申報表，將補繳的增值稅金額填寫在“應(yīng)補(退)稅額”一欄。
4. 在增值稅納稅申報表上注明“補繳上月增值稅”或“上月增值稅補繳”。
5. 將填好的增值稅納稅申報表及相關(guān)憑證報送稅務(wù)部門。
以上是一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況進行調(diào)整。如果您有更具體的問題，可以進一步提問。
1. 記錄應(yīng)交增值稅的借方科目和銀行存款的貸方科目。
2. 在會計憑證中注明“補繳增值稅”或“上月增值稅補繳”。
3. 根據(jù)稅務(wù)部門提供的補繳通知書或繳款單，填寫增值稅納稅申報表，將補繳的增值稅金額填寫在“應(yīng)補(退)稅額”一欄。
4. 在增值稅納稅申報表上注明“補繳上月增值稅”或“上月增值稅補繳”。
5. 將填好的增值稅納稅申報表及相關(guān)憑證報送稅務(wù)部門。
以上是一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況進行調(diào)整。如果您有更具體的問題，可以進一步提問。
2023-06-06 18:31:15
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