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所得稅費用明細科目包括哪些內(nèi)容？
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗，稅務(wù)師，注冊會計師，擅長結(jié)合實務(wù)案例進行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識。
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所得稅費用明細科目包括以下內(nèi)容：
1. 當(dāng)期所得稅費用：即本期利潤所應(yīng)繳納的所得稅費用。
2. 遞延所得稅費用：指企業(yè)因在會計利潤和稅務(wù)利潤計算上存在差異而導(dǎo)致的未來可能產(chǎn)生的所得稅費用。遞延所得稅費用包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債兩部分。
3. 所得稅減免：指企業(yè)在計算所得稅費用時享受的減免稅款。
4. 所得稅抵免：指企業(yè)在計算所得稅費用時可用以抵減應(yīng)納稅額的稅款。
5. 所得稅誤差更正：指企業(yè)在計算所得稅費用時對之前發(fā)生的計算錯誤進行的更正。
6. 其他所得稅相關(guān)科目：如所得稅返還、所得稅滯納金等。
1. 當(dāng)期所得稅費用：即本期利潤所應(yīng)繳納的所得稅費用。
2. 遞延所得稅費用：指企業(yè)因在會計利潤和稅務(wù)利潤計算上存在差異而導(dǎo)致的未來可能產(chǎn)生的所得稅費用。遞延所得稅費用包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債兩部分。
3. 所得稅減免：指企業(yè)在計算所得稅費用時享受的減免稅款。
4. 所得稅抵免：指企業(yè)在計算所得稅費用時可用以抵減應(yīng)納稅額的稅款。
5. 所得稅誤差更正：指企業(yè)在計算所得稅費用時對之前發(fā)生的計算錯誤進行的更正。
6. 其他所得稅相關(guān)科目：如所得稅返還、所得稅滯納金等。
2023-06-20 18:24:34
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