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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)。
已解答10550個(gè)問(wèn)題
企業(yè)所得稅年報(bào)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的附表之一，用于記錄企業(yè)在前年度或前幾年度發(fā)生的虧損，以便在當(dāng)年度進(jìn)行彌補(bǔ)，減少當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額。
填寫企業(yè)所得稅年報(bào)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：
1.填寫納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱等基本信息。
2.在“虧損性質(zhì)”欄中，需要填寫虧損的性質(zhì)，包括“持續(xù)經(jīng)營(yíng)虧損”、“停業(yè)虧損”、“清算虧損”等。
3.在“彌補(bǔ)年度”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度要彌補(bǔ)的虧損所屬的年度。
4.在“彌補(bǔ)前年度應(yīng)納稅所得額”欄中，需要填寫企業(yè)在前年度應(yīng)納稅所得額。
5.在“彌補(bǔ)前年度已彌補(bǔ)虧損”欄中，需要填寫企業(yè)在前年度已經(jīng)彌補(bǔ)的虧損。
6.在“本年度彌補(bǔ)虧損”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度要彌補(bǔ)的虧損金額。
7.在“本年度應(yīng)納稅所得額”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額。
8.在“彌補(bǔ)后留抵虧損”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度彌補(bǔ)虧損后，剩余的未彌補(bǔ)的虧損金額。
以上是企業(yè)所得稅年報(bào)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填寫要點(diǎn)，希望能對(duì)您有所幫助。
填寫企業(yè)所得稅年報(bào)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：
1.填寫納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱等基本信息。
2.在“虧損性質(zhì)”欄中，需要填寫虧損的性質(zhì)，包括“持續(xù)經(jīng)營(yíng)虧損”、“停業(yè)虧損”、“清算虧損”等。
3.在“彌補(bǔ)年度”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度要彌補(bǔ)的虧損所屬的年度。
4.在“彌補(bǔ)前年度應(yīng)納稅所得額”欄中，需要填寫企業(yè)在前年度應(yīng)納稅所得額。
5.在“彌補(bǔ)前年度已彌補(bǔ)虧損”欄中，需要填寫企業(yè)在前年度已經(jīng)彌補(bǔ)的虧損。
6.在“本年度彌補(bǔ)虧損”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度要彌補(bǔ)的虧損金額。
7.在“本年度應(yīng)納稅所得額”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額。
8.在“彌補(bǔ)后留抵虧損”欄中，需要填寫企業(yè)在當(dāng)年度彌補(bǔ)虧損后，剩余的未彌補(bǔ)的虧損金額。
以上是企業(yè)所得稅年報(bào)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填寫要點(diǎn)，希望能對(duì)您有所幫助。
2023-08-03 15:14:26
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