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小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表中，哪些項(xiàng)目需要填寫？
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9902個(gè)問題
小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表需要填寫以下項(xiàng)目：
1. 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫納稅人的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或稅務(wù)登記證號(hào)碼。
2. 納稅人名稱：填寫納稅人的名稱。
3. 稅款所屬時(shí)間：填寫本期稅款所屬的時(shí)間范圍，通常為一個(gè)月或一個(gè)季度。
4. 銷售額：填寫本期銷售額的金額，包括應(yīng)稅銷售額和免稅銷售額。
5. 營(yíng)業(yè)稅額：填寫本期應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅額。
6. 進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，包括應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)和免稅進(jìn)項(xiàng)。
7. 應(yīng)納增值稅：根據(jù)銷售額、營(yíng)業(yè)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來的應(yīng)納增值稅額。
8. 減免稅額：填寫本期享受的減免稅額，包括免稅、減按1.5%計(jì)征和其他減免。
9. 應(yīng)繳稅額：根據(jù)應(yīng)納增值稅和減免稅額計(jì)算出來的應(yīng)繳稅額。
10. 已繳稅額：填寫本期已經(jīng)繳納的增值稅額。
11. 期末留抵稅額：填寫本期留抵的增值稅額，可以抵扣下期的應(yīng)納增值稅。
12. 本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額：根據(jù)應(yīng)繳稅額和已繳稅額計(jì)算出來的本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額，如果是負(fù)數(shù)則表示本期應(yīng)退稅。
1. 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫納稅人的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或稅務(wù)登記證號(hào)碼。
2. 納稅人名稱：填寫納稅人的名稱。
3. 稅款所屬時(shí)間：填寫本期稅款所屬的時(shí)間范圍，通常為一個(gè)月或一個(gè)季度。
4. 銷售額：填寫本期銷售額的金額，包括應(yīng)稅銷售額和免稅銷售額。
5. 營(yíng)業(yè)稅額：填寫本期應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅額。
6. 進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，包括應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)和免稅進(jìn)項(xiàng)。
7. 應(yīng)納增值稅：根據(jù)銷售額、營(yíng)業(yè)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來的應(yīng)納增值稅額。
8. 減免稅額：填寫本期享受的減免稅額，包括免稅、減按1.5%計(jì)征和其他減免。
9. 應(yīng)繳稅額：根據(jù)應(yīng)納增值稅和減免稅額計(jì)算出來的應(yīng)繳稅額。
10. 已繳稅額：填寫本期已經(jīng)繳納的增值稅額。
11. 期末留抵稅額：填寫本期留抵的增值稅額，可以抵扣下期的應(yīng)納增值稅。
12. 本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額：根據(jù)應(yīng)繳稅額和已繳稅額計(jì)算出來的本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額，如果是負(fù)數(shù)則表示本期應(yīng)退稅。
2023-08-30 17:23:55
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