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銷項稅額和待轉(zhuǎn)銷項稅額 三級專欄銷項稅額是已確認收入，并且已發(fā)生納稅義務；待轉(zhuǎn)銷項稅額是已確認收入但是未發(fā)生納稅義務，它倆是這個區(qū)別嗎？

| 提問時間：12/31 20:41
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于老師
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不完全是。

銷項稅額專欄，也有可能是沒有確認收入，但是已經(jīng)發(fā)生納稅義務時，也是需要確認的。

所以區(qū)別是這樣的：

銷項稅額是已確認收入或未確認收入，但已發(fā)生納稅義務，但一般都是已確認收入，且已發(fā)生納稅義務；

待轉(zhuǎn)銷項稅額是已確認收入但是未發(fā)生納稅義務

2022-12-31 20:41:00
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