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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們的業(yè)務(wù)，比如是我們先在小李手上收的補(bǔ)充醫(yī)療100元額度的卡，我們給小李返現(xiàn)金75元，我們公司拿小李的這個(gè)補(bǔ)充醫(yī)療100元額度的卡，用來(lái)采購(gòu)我們主營(yíng)貨物，這幾個(gè)分錄怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到小李的補(bǔ)充醫(yī)療卡并支付現(xiàn)金返利
記錄收到卡的價(jià)值：
借：其他應(yīng)收款 - 補(bǔ)充醫(yī)療卡（小李）100
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 75
貸：其他應(yīng)付款 - 補(bǔ)充醫(yī)療卡返利（小李）25
這里將收到的卡暫記為其他應(yīng)收款，支付的 75 元現(xiàn)金減少庫(kù)存現(xiàn)金，同時(shí)因?yàn)橹Ц兜默F(xiàn)金小于卡的價(jià)值，產(chǎn)生了 25 元的返利負(fù)債，記為其他應(yīng)付款。
使用補(bǔ)充醫(yī)療卡采購(gòu)主營(yíng)貨物
確認(rèn)采購(gòu)成本和減少其他應(yīng)收款：
借：庫(kù)存商品 - 主營(yíng)貨物（具體名稱(chēng)）100
貸：其他應(yīng)收款 - 補(bǔ)充醫(yī)療卡（小李）100
此時(shí)將補(bǔ)充醫(yī)療卡的價(jià)值用于采購(gòu)主營(yíng)貨物，庫(kù)存商品增加，同時(shí)沖減之前記錄的其他應(yīng)收款。
如果后續(xù)支付補(bǔ)充醫(yī)療卡返利給小李
記錄返利支付：
借：其他應(yīng)付款 - 補(bǔ)充醫(yī)療卡返利（小李）25
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 25
01/02 18:33
84784993 
01/02 19:03
這個(gè)25不支付了
樸老師 
01/02 19:05
不支付了就轉(zhuǎn)收入
84784993
01/02 19:06
那這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本不就是100了嗎？但是實(shí)際是支付的75
84784993
01/02 19:07
我們實(shí)際的成本就是支付對(duì)方的75
如果是這樣我們采購(gòu)的成本是100，實(shí)際我們銷(xiāo)售出去的這個(gè)商品是收到90元，這樣做成本比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入高了
樸老師
01/02 19:11
同學(xué)你好
25計(jì)入營(yíng)業(yè)外的哦
84784993
01/02 20:22
你不是說(shuō)25計(jì)入其他應(yīng)付款
樸老師
01/02 20:38
不再付出去的時(shí)候轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外
84784993
01/03 07:59
主要是這個(gè)錢(qián)也沒(méi)收到啊
樸老師
01/03 08:00
轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
因?yàn)槭瞧渌麘?yīng)付款的哦
84784993
01/03 08:20
這個(gè)出利潤(rùn)比報(bào)表的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入就增加了
84784993
01/03 08:20
我們實(shí)際的成本就是支付對(duì)方的75 如果是這樣我們采購(gòu)的成本是100，實(shí)際我們銷(xiāo)售出去的這個(gè)商品是收到90元，這樣做成本比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入高了
樸老師
01/03 08:21
是的
因?yàn)橛袪I(yíng)業(yè)外收入
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