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問題已解決
老師企業(yè)所得稅，我前三季度交稅款，四季度虧損了，是不是這樣牽扯一個退稅問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，是的， 這個好危險的，我退稅被查賬了，以后我就季度不交所得稅，暫估成本費用，在匯繳時補交所得稅
01/04 16:18
84784965 
01/04 16:31
哦哦，還有個問題是我暫估的成本大于全年虧損的金額，
琦禎異寶 
01/04 16:32
哦哦，那沒事了，我們年度匯繳調(diào)增后，利潤還是正，不會退稅
84784965
01/04 16:38
哦哦，但是在資產(chǎn)負債表上，我的應交稅費是負數(shù)，我做帳的時候每個月企業(yè)所得稅都給預提上里，這樣下來我的應交負數(shù)合適沒
琦禎異寶
01/04 16:39
您好，不合適，在負債表申報時，把負的應交稅費在負債表里列示為其他流動資產(chǎn)
84784965
01/04 16:40
怎么調(diào)賬，老師，
琦禎異寶
01/04 16:41
您好，不調(diào)賬，這是重分類，調(diào)表不調(diào)賬，比如留抵進項稅100，就列示在其他流動資產(chǎn)，
84784965
01/04 17:06
什么是重分類，老師假如我的應交稅費是-1000.那我把負的1000填到其他流動資產(chǎn)中，應交稅費那是0就可以嗎
琦禎異寶
01/04 17:11
您好，也不是，應交稅費下面不是有二級科目么，二級科目余額（比如未交增值稅）在借方就重分類到? 其他流動資產(chǎn)，貸方余額的比如個稅還是列示在應交稅費
84784965
01/04 17:14
我現(xiàn)在導致負數(shù)是企業(yè)所得稅，
琦禎異寶
01/04 17:15
哦哦，這個情況好少，我們要先計提再交的，不會有借方余額的
84784965
01/04 17:21
全年累計下來他是負的，因為我每個月都計提企業(yè)所得稅
琦禎異寶
01/04 17:24
哦哦，這個不對哦，我們要交所得稅才計提，不交不用計提，另外咱是不是計提了負數(shù)呀，計提不會在借方余額的
84784965
01/04 18:37
很感謝老師今天的回答，老師三季度我每個月都計提了，但其中一個月虧損了，累計下來那個季度是交稅的，也是整數(shù)，我報表就填了，但四季度每個月都是虧損的，我一計提所得稅，他的資產(chǎn)負債表上，是負數(shù)，我不計提，他就是0
琦禎異寶
01/04 18:43
哦哦，把那些計提的沖回來，就不是負數(shù)了，不用計提的，交多少才計提多少哈，特別不用計提負的所得稅
84784965
01/04 18:46
很感謝老師今天的解答
琦禎異寶
01/04 18:51
?朋友您好，祝您工作順利 !萬事如意! ?
希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
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