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老師好。企業(yè)外購電器等禮品贈送客戶，要做視同銷售處理嗎？報(bào)稅時要填列在哪里??？分錄怎么做呢？
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您好，可以直接入費(fèi)用就可以了
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：銀行存款
01/08 16:23
84785044 
01/08 16:24
是之前購進(jìn)的電器，已經(jīng)入庫存商品了
84785044
01/08 16:24
稅務(wù)上這批電器也已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅了
劉艷紅老師 
01/08 16:25
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
84785044
01/08 16:27
下個月申報(bào)稅務(wù)的時候要申報(bào)未開票收入嗎
劉艷紅老師
01/08 16:28
要的，按未開票收入來申報(bào)
84785044
01/08 16:31
那賬務(wù)處理，不需要做營業(yè)外收入這樣的嗎？老師有完整分錄可以參考下嗎
劉艷紅老師
01/08 16:41
這個就是完整的分錄，交增值稅就可以了
劉艷紅老師
01/08 16:42
這是因?yàn)楦鶕?jù)稅法規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人視同銷售貨物的行為，需要征收增值稅
84785044
01/08 17:03
但是賬務(wù)上不用確認(rèn)收入是嗎？這樣會造成賬上收入和稅務(wù)申報(bào)的收入不一樣的情況啊
劉艷紅老師
01/08 17:10
賬上的和稅務(wù)的一樣，就多了一個增值稅
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