問題已解決

老師，年底的手上有一大堆材料發(fā)票，沒有認(rèn)證，有必要先把材料票暫估入庫么？另外，票已經(jīng)有了只是還沒有認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額有必要先計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅么

84785018| 提問時(shí)間：01/09 13:37
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好可以先入賬，只是不用抵扣進(jìn)項(xiàng)而已。就是你說的計(jì)入到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
01/09 13:42
84785018
01/09 13:43
那我所有材料發(fā)票一張一張入還是可以分類合并入賬，分錄是做成:借:
宋生老師
01/09 13:44
你好，同類型的可以合并做原材料，X材料。
84785018
01/09 13:44
借:原材料-棉紗?? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-暫估
84785018
01/09 13:47
分錄對(duì)么
宋生老師
01/09 13:49
你好，沒有發(fā)票的話可以不用寫暫估
84785018
01/09 13:50
因?yàn)槲屹~面原材料還有很多，我可以選擇先不暫估么？等到抵扣認(rèn)證的時(shí)候正常做采購(gòu)原材料，分錄:借原材料? 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)付賬款? 老師分錄對(duì)么
84785018
01/09 13:51
發(fā)票都有了，只是還沒認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)都?jí)?/div>
宋生老師
01/09 13:51
你好，你直接入賬，但是不抵扣進(jìn)項(xiàng)就行。原材料還是正常做。
84785018
01/09 13:53
你的意思是，我摘要做成:購(gòu)入材料? 借:原材料-棉紗?? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款-A公司
84785018
等到發(fā)票認(rèn)證好了，再做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84785018
01/09 13:55
是這樣做么？老師
宋生老師
01/09 13:59
對(duì)的，就是這樣子做就可以了。
84785018
01/09 14:00
好的，謝謝老師
84785018
01/09 14:08
老師，是用? 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅? 還是用? 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅? 兩個(gè)科目哪個(gè)合適？
宋生老師
01/09 14:24
你好這個(gè)是代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
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