問(wèn)題已解決

小規(guī)模紅沖去年的發(fā)票，去年減免增值稅做分錄:借 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸:營(yíng)業(yè)外收入 今年紅沖之后要怎么做增值稅減免分錄？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：01/13 10:52
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
小規(guī)模紅沖去年的發(fā)票，去年已做減免增值稅分錄，今年紅沖后相關(guān)分錄如下： - 紅沖時(shí)：按照去年分錄做相反方向分錄或紅字沖銷分錄，將原確認(rèn)的減免增值稅沖回。借：營(yíng)業(yè)外收入；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款。 - 重新確認(rèn)減免時(shí)：如果本季度銷售額仍符合免稅條件，重新確認(rèn)減免增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款；貸：營(yíng)業(yè)外收入。
01/13 10:54
84785006
01/13 10:57
好的謝謝老師，跨年了需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
東老師
01/13 10:58
你開(kāi)的紅字發(fā)票不用通過(guò)的
84785006
01/13 10:59
好的，謝謝老師
東老師
01/13 10:59
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝，多謝！
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