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老師，小規(guī)模納稅人，季度未超30萬，銷項額怎么做賬
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你好，借應交稅費，應交增值稅貸，營業(yè)外收入
01/13 10:56
84785034 
01/13 10:59
那要是超了呢
東老師 
01/13 10:59
借，應交稅費，應交增值稅貸，銀行存款
84785034
01/13 11:11
我看前個會計做賬：
借 應交稅費-應交增值稅-銷項
貸 -轉(zhuǎn)出未交增值稅
借 -轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 -未交增值稅
不明白為啥要這樣做
84785034
01/13 11:12
是超了和沒超 都要按照以上的分錄做賬嗎
東老師
01/13 11:13
對，根本小規(guī)模沒有必要這么做賬的
84785034
01/13 11:21
未交增值稅現(xiàn)在一直是有余額的， 那我現(xiàn)在要怎么記賬呢，還是先延續(xù)嗎 還是怎么樣
東老師
01/13 11:21
那你就可以延續(xù)之前這么做
84785034
01/13 11:24
目前銷項稅額貸方有8千
未交增值稅貸方有2千
這個要怎么做賬呢
東老師
01/13 11:25
你得看這個未交增值稅是你得看這個未交增值稅是什么什么情況，怎么會有這個余額呢？
84785034
01/13 11:25
12月的是超30萬的 已經(jīng)繳納了3千多的稅款，但賬面不知道要咋記
東老師
01/13 11:26
你做收入的時候怎么做賬的呢？
84785034
01/13 11:29
借 銀行 200000
貸主營業(yè)務收入-培訓費19801.98
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1980.2
東老師
01/13 11:31
交稅的時候就是借應交稅費應交增值稅交稅的時候就是借，應交稅費，應交增值稅，銷項稅額貸，銀行存款
84785034
01/13 11:37
那未交增值稅那部分呢 直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里嗎 銷項稅額免稅的那部分也是可以直接轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入嗎
東老師
01/13 11:37
可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面
84785034
01/13 11:53
二級明細呢 免稅收入嗎
東老師
01/13 11:56
營業(yè)外收入稅款減免就可以
84785034
01/13 12:13
我是一月份繳納12月的稅費，也是可以記賬到12月份嗎
東老師
01/13 12:14
如果是交費的話在一月繳費就成
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