問(wèn)題已解決

我公司采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年已入成本的一張發(fā)票需要紅沖，請(qǐng)問(wèn)稅法有規(guī)定需要修改2022年企業(yè)所得稅匯算申報(bào)表嗎？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：01/14 18:31
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
匯算清繳前紅沖：若在 2023 年匯算清繳前紅沖且重新取得正確發(fā)票，直接在匯算清繳時(shí)按調(diào)整后的成本申報(bào)，一般不用修改 2022 年匯算申報(bào)表。 匯算清繳后紅沖：若在匯算清繳后紅沖，根據(jù)規(guī)定，匯算清繳期結(jié)束后取得符合規(guī)定的憑證可追補(bǔ)至支出發(fā)生年度（不超五年）扣除，這種情況若追補(bǔ)扣除則要修改 2022 年匯算申報(bào)表，否則不用。
01/14 18:32
84785040
01/14 18:37
沒(méi)理解，追補(bǔ)到2022年扣除，應(yīng)該不用修改2022年企稅申報(bào)表了吧！
樸老師
01/14 18:39
這個(gè)要的哦 如果反結(jié)賬到2022年要更正的
84785040
01/14 18:43
追補(bǔ)五年我記得是當(dāng)年未計(jì)入成本未影響當(dāng)年企稅的，我這個(gè)是當(dāng)年已經(jīng)計(jì)入成本了
樸老師
01/14 18:46
那你就直接做跨年調(diào)整的
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