問(wèn)題已解決

12月社?;鶖?shù)上調(diào) 補(bǔ)繳了7-12月五險(xiǎn) 這個(gè)11月計(jì)提12月社保費(fèi)的時(shí)候如何入帳啊 另外1月數(shù)據(jù)也上調(diào)了 對(duì)應(yīng)12月計(jì)提1月份也是按新基數(shù)計(jì)提嘛

84785006| 提問(wèn)時(shí)間:01/14 19:10
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王琳老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,補(bǔ)繳的社保在實(shí)際補(bǔ)繳月份,入賬,單位承擔(dān)部分入相應(yīng)的成本費(fèi)用科目,個(gè)人承擔(dān)部分做其他應(yīng)收款
01/14 19:12
王琳老師
01/14 19:13
社保不需要計(jì)提的
84785006
01/14 19:17
12月份補(bǔ)繳的 ?那12月份再入賬嘛 ?之前7-11月多繳的也是按個(gè)人和公司分開(kāi)承擔(dān)是吧 ?這幾個(gè)月可以匯總吧 ?社保不用計(jì)提啊 之前每月計(jì)提了 那現(xiàn)在可以開(kāi)始不計(jì)提嘛 10月計(jì)提過(guò)11月 現(xiàn)在11月準(zhǔn)備計(jì)提12月的
王琳老師
01/14 19:20
社保就是繳納了直接入費(fèi)用的,只要個(gè)人和單位的分開(kāi)就可以
84785006
01/14 19:21
社保是當(dāng)月交當(dāng)月的 12月交12月的那就12月入賬12月數(shù)是吧 ?發(fā)放工資和社保是分開(kāi)做分錄還是一起做呀一般
王琳老師
01/14 19:24
發(fā)放工資時(shí)會(huì)扣除個(gè)人社保部分,社保在實(shí)際繳納時(shí)才入相關(guān)的成本費(fèi)用
84785006
01/14 19:25
是不是借:管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 ?借其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人)貸方銀行存款啊 ?之前計(jì)提可能過(guò)渡用過(guò)應(yīng)付職工應(yīng)酬-社保 ?
84785006
01/14 19:26
上面是交社保的時(shí)候當(dāng)月直接計(jì)當(dāng)月費(fèi)用嘛 您看看對(duì)不對(duì)
84785006
01/14 19:28
然后發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款-社保 貸 銀行存款或者現(xiàn)金等 ? 這個(gè)發(fā)工資就把上月個(gè)人承擔(dān)的社保給扣了?
王琳老師
01/14 19:33
如果計(jì)提是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬薪酬過(guò)渡的,計(jì)提是提的當(dāng)月的,不是提的次月的
王琳老師
01/14 19:33
如果你直接一直計(jì)提就繼續(xù)計(jì)提吧,這樣便于核算。
84785006
01/14 19:51
工資是當(dāng)月末計(jì)提下月的吧 我社保也是當(dāng)月計(jì)提下月的 比如10月計(jì)提了11月的 然后11月交了社保發(fā)了工資 ?然后11月末打算計(jì)提12月的 但是12月實(shí)際繳納的跟之前不一樣 所以不知道如何計(jì)提了 原則上計(jì)提的時(shí)候是不知道下個(gè)月實(shí)繳的 ?那老師您看我現(xiàn)在該怎么做呢 11月末不用計(jì)提了吧 12月去計(jì)提12月的嗎 按實(shí)繳來(lái)計(jì)提 就是交完社保后計(jì)提嗎
王琳老師
01/14 19:57
不是的工資計(jì)提是計(jì)提當(dāng)月,社保怎么能計(jì)提下月呢
王琳老師
01/14 19:57
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的就可以
84785006
01/14 20:10
工資也是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月嗎 我是月末計(jì)提下月 那計(jì)提工資也要改呢 ?計(jì)提的時(shí)候?qū)懏?dāng)月就行是吧 相當(dāng)于把當(dāng)月沒(méi)有發(fā)的工資計(jì)入到當(dāng)月的費(fèi)用里面 ?那我11月末不計(jì)提工資和社保了 12月開(kāi)始按當(dāng)月計(jì)提工資和社保 這樣行嗎 但是一般是月末計(jì)提吧 社??赡茉谠鲁踅荒?在前面
王琳老師
01/14 20:20
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月應(yīng)發(fā)的。但是實(shí)際是次月發(fā)放,社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月的,計(jì)提是為了計(jì)入應(yīng)付職工薪酬
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