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問(wèn)題已解決
老師，去年的進(jìn)項(xiàng)稅額32682.00今年做轉(zhuǎn)出，附加稅是1894.00，怎樣做分錄
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你好借應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
01/15 14:14
84785017 
01/15 14:19
老師，這兩個(gè)金額加起來(lái)34576.00
借:應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出34576.00
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額34576.00
不用把進(jìn)項(xiàng)稅額和附加稅分開(kāi)是吧？
暖暖老師 
01/15 14:20
附加稅是我們要繳納的對(duì)嗎
84785017
01/15 14:28
是的呀，調(diào)整申報(bào)表時(shí)自動(dòng)帶出來(lái)的，我原來(lái)做的分錄是:借:庫(kù)存商品32682
貸:應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出32682
借:應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅
貸:銀行
計(jì)提的借:營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅
我這樣做分錄不對(duì)吧？
暖暖老師
01/15 14:28
你的而會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的，稅額入成本，附加稅計(jì)提
84785017
01/15 14:42
這樣做分錄庫(kù)存商品是個(gè)虛的，把分錄改為:
借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這樣行不行？
暖暖老師
01/15 14:44
如果是虛的就逇未分配利潤(rùn)
84785017
01/15 14:53
分錄借:未分配利潤(rùn)，進(jìn)項(xiàng)稅額和附加稅額寫合計(jì)金額就可以了是吧？
暖暖老師
01/15 14:54
是的你說(shuō)的是正確的
84785017
01/15 15:08
老師，去年本年利潤(rùn)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中，我現(xiàn)在做分錄:
借:本年利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
是這樣嗎？
暖暖老師
01/15 15:09
不對(duì)借本年利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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