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老師，請(qǐng)問固定資產(chǎn)一次性稅前扣除這個(gè)，是購入的次月就要定了？季度申報(bào)所得稅時(shí)也要申報(bào)是嗎？如果季度預(yù)繳時(shí)沒申報(bào)，匯算清繳時(shí)不能一次性扣除了？
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可以在匯算的時(shí)候一次性扣除
01/16 14:52
84785018 
01/16 14:56
老師，我固定資產(chǎn)是8月購入，9-12月計(jì)提了折舊。季度申報(bào)所得稅時(shí)都沒有填報(bào)一次性扣除。有人說如果沒有的話就不能一次性扣除了，或者要更正之前的申報(bào)才能一次性扣除，是這樣嗎？
家權(quán)老師 
01/16 14:59
沒有那個(gè)說法的，可以在匯算的時(shí)候一次性
84785018
01/16 15:02
那我是在12月的時(shí)候做遞延所得稅負(fù)債還是等匯算清繳的當(dāng)月再做遞延所得稅負(fù)債？
家權(quán)老師
01/16 15:03
你要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，就需要更正4季度的申報(bào)，
84785018
01/16 15:04
那是還有別的方法嗎？
家權(quán)老師
01/16 15:05
沒有別的辦法了，剛剛申報(bào)，可以更正的，還沒匯算
84785018
01/16 15:05
4季度，是第4季度的意思嗎
家權(quán)老師
01/16 15:05
是的，就是第4季度的意思
84785018
01/16 15:09
好的，老師，那這個(gè)賬是不是就是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的？或者說我應(yīng)該怎樣記賬？
家權(quán)老師
01/16 15:13
計(jì)算出有差異就要確認(rèn)
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