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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師！您好！籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)！是在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后一次計(jì)入成本費(fèi)用，還是分3年計(jì)入成本費(fèi)用？
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你做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的嗎
是的話都可以
自己選擇
他是分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
01/17 23:45
84784962 
01/18 00:02
是的，老師！我計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了，想知道經(jīng)營(yíng)之后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)嗎？開(kāi)辦費(fèi)不是不計(jì)入當(dāng)年的利潤(rùn)總額？那么申報(bào)怎么做呢？
郭老師 
01/18 05:53
是
是
申報(bào)所得稅預(yù)繳正常抵扣
匯算清繳按稅法的來(lái)抵扣還是該抵扣的抵扣不允許抵扣的調(diào)增
84784962
01/18 07:45
老師！稅法說(shuō)開(kāi)辦費(fèi)不計(jì)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后的損益，如果開(kāi)辦費(fèi)在運(yùn)營(yíng)之后，一次性轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，預(yù)繳所得稅的時(shí)候，不是相當(dāng)于計(jì)入損益了嗎！
郭老師
01/18 08:06
稅法籌建期做了管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)預(yù)繳填寫(xiě)負(fù)數(shù)利潤(rùn)
匯算清繳調(diào)增利潤(rùn)0
你這個(gè)籌建期不是做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
你沒(méi)有做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
你是營(yíng)業(yè)期才做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)不是嗎
84784962
01/18 08:16
老師，我做的是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)4800萬(wàn)，如果6月份月企業(yè)投產(chǎn)，第一筆收入200萬(wàn)，成本150萬(wàn)，經(jīng)營(yíng)后期間費(fèi)用60萬(wàn)萬(wàn)，我6月份預(yù)繳所得稅時(shí)營(yíng)業(yè)收入填寫(xiě)200萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本填寫(xiě)150萬(wàn)，利潤(rùn)總額是填寫(xiě)-10萬(wàn)，還是付-4810萬(wàn)？
郭老師
01/18 08:18
期間費(fèi)用包含開(kāi)辦費(fèi)嗎
看你賬上的
84784962
01/18 08:27
這個(gè)60萬(wàn)不包含開(kāi)辦費(fèi)，開(kāi)辦費(fèi)是4800萬(wàn)！
郭老師
01/18 08:28
你好，那你按照哪個(gè)方法攤銷(xiāo)？一次攤銷(xiāo)還是分三年？
84784962
01/18 09:18
想一次攤銷(xiāo)，第2季度所得稅的時(shí)候怎么申報(bào)？
郭老師
01/18 09:20
如果一次攤銷(xiāo)的話，就填寫(xiě)4810賬上一次做賬務(wù)處理就行。
郭老師
01/18 09:20
4810是一個(gè)負(fù)數(shù)，剛才寫(xiě)錯(cuò)了。
84784962
01/18 09:24
老師！假如2023年我做的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，2024年是不是匯算清繳的時(shí)候，就不用做納稅調(diào)整了？還有開(kāi)辦期間我做了一部分招待費(fèi)，需要在2024年匯算清繳時(shí)候調(diào)整嗎？
郭老師
01/18 09:31
不需要
營(yíng)業(yè)期匯算清繳調(diào)整
84784962
01/18 09:32
收到！謝謝老師非常感謝
郭老師
01/18 09:34
不用客氣，工作愉快
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