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同學(xué)你好 你應(yīng)該紅沖 100 萬。 原因及操作方法 原因：2025 年本月開票 100 萬，這 100 萬是之前未開票的部分，所以只需要紅沖已開票的這 100 萬對應(yīng)的之前暫估的未開票收入。 操作方法： 在本月開票 100 萬時，做如下賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款等（負(fù)數(shù) 100 萬） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù) 100 萬） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)，稅額根據(jù) 100 萬計算） 然后再按照正常開票的業(yè)務(wù)做： 借：應(yīng)收賬款等 100 萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（稅額根據(jù) 100 萬計算） 下個月如果再開 100 萬發(fā)票，同樣的操作方法，紅沖 100 萬對應(yīng)的之前暫估的未開票收入，然后再按照正常開票業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理。這樣可以保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性，使得收入和稅金的核算與實(shí)際開票情況相符。