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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，長(zhǎng)沙卓越那個(gè)賬，每個(gè)月都有一筆計(jì)提工資， 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬 (這個(gè)數(shù)字里邊包含了個(gè)人出的社保費(fèi)) 請(qǐng)問(wèn)個(gè)人出的社保費(fèi)也可以計(jì)提到費(fèi)用里邊，最終滑進(jìn)本年利潤(rùn)借方？？？還可以這樣？公司出的那部分每個(gè)月還有一筆分錄，已經(jīng)算進(jìn)應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)。個(gè)人出的也能算進(jìn)費(fèi)用？
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對(duì)的是的。因?yàn)閺墓べY里扣除。
01/21 15:43
郭老師 
01/21 15:43
工資屬于成本費(fèi)用的
84784998 
01/21 15:45
老師，我是否表述得不清楚，個(gè)人出的那部分社保費(fèi)，難道不是還要從個(gè)人手上扣回來(lái)？？？
郭老師
01/21 15:45
工資里扣除的呀，本來(lái)應(yīng)該給他發(fā)100，然后扣除了個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保20，給他發(fā)80就行。但是他還屬于成本費(fèi)用，還是屬于工資，不是
你表達(dá)的正確呀，
84784998
01/21 15:45
這也可以計(jì)算到費(fèi)用里邊嗎？稅局會(huì)同意嗎，這不會(huì)導(dǎo)致費(fèi)用增加，利潤(rùn)減少？
郭老師
01/21 15:46
肯定同意的呀，這是從工資里扣除的，沒(méi)有問(wèn)題。正確的就是這么做。
郭老師
01/21 15:46
如果你不算到成本費(fèi)用里面做不平，你可以自己試一下的呀。你自己寫賬務(wù)處理，做出來(lái)看看。
84784998
01/21 15:49
雖然還是不明白為何稅局會(huì)同意個(gè)人繳納部分也可以算進(jìn)費(fèi)用，都這么做就應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題了謝謝老師
郭老師
01/21 15:49
你好，你看我上面給你回復(fù)的可以嗎？他是從工資里扣除工資，屬于成本費(fèi)用嗎？我給你舉的那個(gè)例子你能看懂嗎？
郭老師
01/21 15:49
工資里扣除的呀，本來(lái)應(yīng)該給他發(fā)100，然后扣除了個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保20，給他發(fā)80就行。但是他還屬于成本費(fèi)用，還是屬于工資，不是
你表達(dá)的正確呀，
2025-01-21 15:45
這里那個(gè)沒(méi)看懂
84784998
01/21 15:51
明白了，甭管這錢是不是公司出的，反正就是工資，就是費(fèi)用
84784998
01/21 15:52
另外還有個(gè)問(wèn)題，也是相似的。一月的時(shí)候有多筆開(kāi)辦費(fèi)，都是一次性支付的大額，但是往后又每個(gè)計(jì)提折舊和攤銷，是不是等于重復(fù)計(jì)提費(fèi)用？這也是允許的嗎？
郭老師
01/21 15:53
如果受益期很長(zhǎng)的，超過(guò)1年的，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
貸銀行存款
營(yíng)業(yè)期了
借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
郭老師
01/21 15:53
管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)就做了一次。
84784998
01/21 15:57
不是問(wèn)放進(jìn)哪個(gè)分錄。我是說(shuō)，一月的時(shí)候開(kāi)辦費(fèi)有很多次，都是大額的，都需要以后每個(gè)月攤銷。但是一月的時(shí)候已經(jīng)把這些開(kāi)辦費(fèi)計(jì)入到了本年利潤(rùn)借方。往后的每個(gè)月又計(jì)提一次攤銷，又把計(jì)提的部分最后計(jì)入了本年利潤(rùn)借方，這是不是屬于同一筆費(fèi)用，重復(fù)了？
郭老師
01/21 16:00
做了管理費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)以后，帳上不需要再調(diào)整了，多了管理費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)匯算清繳。如果在籌建期的納稅調(diào)增，營(yíng)業(yè)齊了才納稅條件。
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