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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我公司法人用現(xiàn)金支付了2024年11月-2025年1月份的房租，共3個(gè)月，法人沒有告知我，因未收到發(fā)票我12月份只攤銷了一個(gè)月的房租，2025年1月份收到房租發(fā)票，但是稅和報(bào)表已經(jīng)報(bào)送完了，現(xiàn)在怎么做賬呀？
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先補(bǔ)提 2024 年 12 月房租，借 “以前年度損益調(diào)整 —— 管理費(fèi)用（房租）”，貸 “其他應(yīng)付款 —— 法人”。2025 年 1 月，若有錯(cuò)誤處理先沖銷，再做正確分錄，支付房租時(shí)借 “長期待攤費(fèi)用 —— 房租”，貸 “其他應(yīng)付款 —— 法人”，然后進(jìn)行 1 月房租攤銷，借 “管理費(fèi)用（房租）”，貸 “長期待攤費(fèi)用 —— 房租”。同時(shí)調(diào)整 2024 年財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)增其他應(yīng)付款、調(diào)減未分配利潤，利潤表調(diào)增管理費(fèi)用、調(diào)減凈利潤。
01/21 15:49
84785037 
01/21 15:51
企業(yè)所得稅也報(bào)完了
84785037
01/21 15:51
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能用以前年度損益嗎？
樸老師 
01/21 15:52
那你直接用利潤分配未分配利潤
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