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付的哪些費用需要繳納增值稅

國外企業(yè)在境內(nèi)提供的服務(wù)，所有的都需要代扣代繳。

1月21日付的美元，那么今天申報交稅的話，換算成人民幣金額，是按1月21日的美元匯率還是1月22日今天申報的匯率算呢

你好，業(yè)務(wù)發(fā)生的當天或者是第一個工作日都行。

業(yè)務(wù)發(fā)生的當天？我也不知道，要么根據(jù)付款的當天？

選擇當月第一個工作日就是。

只要是付給國外企業(yè)在境內(nèi)提供的服務(wù)，就需要代扣代繳增值稅嗎？只有服務(wù)嗎，還有沒有其他費用需要代扣代繳稅的。只需要交增值稅即可嗎

是的， 提供的服務(wù)提供的貨物就這兩種和費用沒關(guān)系費用是你們賬務(wù)處理的問題了 境內(nèi)的還需要企業(yè)所得稅代扣

然后還要扣城建設(shè)和教育費附加，地方教育附加吧？ 企業(yè)所得稅在稅務(wù)系統(tǒng)哪個界面申報操作

附加稅不需要 企業(yè)所得稅，也是在我上面給你寫的那個里面

為什么附加稅不用交，既然要交增值稅，那么增值稅就會產(chǎn)生附加稅啊

根據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅法》 （中華人民共和國主席令第五十一號）第三條規(guī)定，對進口貨物或者境外單位和個人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)繳納的增值稅、消費稅稅額，不征收城市維護建設(shè)稅。 第十一條規(guī)定，本法自2021年9月1日起施行。1985年2月8日國務(wù)院發(fā)布的《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》同時廢止。 另根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于城市維護建設(shè)稅計稅依據(jù)確定辦法等事項的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第28號）第一條第二款規(guī)定，依法實際繳納的兩稅稅額，是指納稅人依照增值稅、消費稅相關(guān)法律法規(guī)和稅收政策規(guī)定計算的應(yīng)當繳納的兩稅稅額(不含因進口貨物或境外單位和個人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)繳納的兩稅稅額)，加上增值稅免抵稅額，扣除直接減免的兩稅稅額和期末留抵退稅退還的增值稅稅額后的金額。 第二條規(guī)定，教育費附加、地方教育附加計征依據(jù)與城市維護建設(shè)稅計稅依據(jù)一致，按本公告第一條規(guī)定執(zhí)行。 綜上所述，境外單位和個人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)，境內(nèi)企業(yè)為其代扣代繳增值稅時，不需要扣繳城建稅、教育費附加和地方教育附加。

代扣代繳增值稅，早就不需要代扣代繳附加稅了。很早之前就取消了。

企業(yè)所得稅在稅務(wù)系統(tǒng)哪個界面申報，稅率多少

我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【扣繳企業(yè)所得稅報告】。 圖片 2 進入模塊后，納稅人根據(jù)需要選擇扣繳類型，分別為“法定源泉扣繳”“指定扣繳”“遞延稅款補繳”。 10%

企業(yè)所得稅根據(jù) 付款外幣*匯率*所得稅率10%嗎？ 代扣的增值稅計入借方應(yīng)交稅費-進項稅，那么代扣的企業(yè)所得稅計入借方什么科目

合同金額*匯率/1.06*10% 按不含稅金額 應(yīng)交稅費代扣代繳增值稅 應(yīng)交稅費代扣代繳所得稅

我看了下以前會計，她是按照付款當天的匯率折算的

可以的 這個你們自己選

稅務(wù)局說，先要進行非居民企業(yè)身份信息采集，然后再申報增值稅和企業(yè)所得稅

首次辦理與非居民企業(yè)相關(guān)的跨境稅收業(yè)務(wù)時，是需要采集非居民企業(yè)的基礎(chǔ)身份信息