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轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的收入計(jì)入銷售收入嗎
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你好，計(jì)入固定資產(chǎn)清理，不屬于收入的
2018 07/12 17:07
84785024 
2018 07/12 17:54
我四月的時(shí)候開了30萬(wàn)的咨詢服務(wù)費(fèi)，他們說(shuō)咨詢費(fèi)是收入先不做賬，等收到款了再做，
但是我這個(gè)月季報(bào)的時(shí)候，得報(bào)這個(gè)稅啊，他們說(shuō)有什么優(yōu)惠政策，有這回事嗎？
鄒老師 
2018 07/12 17:56
你好，開具了發(fā)票是必須做收入處理的，沒有這方面的優(yōu)惠政策的
84785024
2018 07/12 17:57
3月的時(shí)候就發(fā)生一筆，之前會(huì)計(jì)做的，這個(gè)樣子，賬面含稅價(jià)格9萬(wàn)元，說(shuō)是有政策，最為小微企業(yè)，可以這樣做，稅免了
鄒老師
2018 07/12 17:58
你好，那是月度低于3萬(wàn)，季度低于9萬(wàn)，可以免征增值稅
你開具30萬(wàn)了是沒有這個(gè)優(yōu)惠的
84785024
2018 07/12 17:58
然后收入，可以等到收款是處理，所以就只有這一半的賬務(wù)處理 收入，就等著他們打款后再做呢 您看這個(gè)這樣做對(duì)嗎？
鄒老師
2018 07/12 17:59
你好，是不對(duì)的，開具發(fā)票必須確認(rèn)收入，款項(xiàng)沒有收到做應(yīng)收賬款處理就是了
84785024
2018 07/12 18:01
那3萬(wàn)的情況下，這個(gè)科目怎么做呢
鄒老師
2018 07/12 18:01
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
84785024
2018 07/12 18:06
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-？？？
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-？？？ 貸；營(yíng)業(yè)外收入
增值稅三級(jí)科目，我用哪一個(gè)呢
鄒老師
2018 07/12 18:08
你好，小規(guī)模增值稅只有二級(jí)科目，沒有三級(jí)明細(xì)的
84785024
2018 07/12 18:12
那她做的這個(gè)，都做錯(cuò)了唄，三級(jí)科目沒有？
那如果是一般納稅人，不是小規(guī)模的情況下，怎么這個(gè)三級(jí)科目呢？
鄒老師
2018 07/12 18:14
你好，是的，小規(guī)模沒有三級(jí)科目
一般納稅人就是銷項(xiàng)稅額，沒有減免優(yōu)惠的
84785024
2018 07/12 18:16
2017年度的車票等，去年沒有記賬，今年怎么編制分錄呢？
鄒老師
2018 07/12 18:16
你好，借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目
84785024
2018 07/12 18:18
那我什么時(shí)候做匯算呢？這個(gè)月要做嗎？有人說(shuō)得再5月份做進(jìn)賬務(wù)里才行？
84785024
2018 07/12 18:21
金額小的可以直接記到管理費(fèi)用，然后匯算時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，這部分不能所得稅前扣除。
鄒老師
2018 07/12 18:23
你好，每年5月底之前完成
不管金額多大，跨年就不可以計(jì)入管理費(fèi)用，需要通過以前年度損益調(diào)整核算的
84785024
2018 07/12 18:27
金額一共也不超過2萬(wàn)元，那我5月的時(shí)候，做一筆，借；以前年度損益調(diào)整 貸：之前計(jì)提時(shí)的所有借方科目，即可，對(duì)嗎？
84785024
2018 07/12 18:28
這個(gè)季度報(bào)稅的時(shí)候，我用管這個(gè)東西嗎？
84785024
2018 07/12 18:32
金額一共也不超過2萬(wàn)元，那我5月的時(shí)候，做一筆，借；以前年度損益調(diào)整 貸：之前計(jì)提時(shí)的所有借方科目，即可，對(duì)嗎？
84785024
2018 07/12 18:33
老師在嗎
鄒老師
2018 07/12 19:25
你好，借；以前年度損益調(diào)整 貸；相關(guān)科目
是這樣做分錄
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