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專票的發(fā)票金額大于付款金額要怎么操作，對方開過來的，開錯了對方也不重開，按訂單金額付的款，那多余的金額我們怎么做賬，對報稅有沒有影響呢是按實際付款額做賬還是多出來的部分怎么做賬務(wù)處理
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你好，借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；銀行存款 應(yīng)付賬款
然后把多開部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理
借；原材料 貸應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2018 07/23 12:59
84784976 
2018 07/23 13:41
借；原材料 貸應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）這個是為什么要這么做呢，原材料沒有這么多呀
掛應(yīng)付賬款的話要怎么平掉
鄒老師 
2018 07/23 13:43
你好，因為這部分進(jìn)項轉(zhuǎn)出了，就需要增加原材料入賬金額
應(yīng)付賬款不需要支付就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
84784976
2018 07/23 13:57
不是很理解，如果按實際入賬，原材料是A，如果按發(fā)票入賬。原材料是a+b，這兩個是不同金額，只有一個跟合同對的上
鄒老師
2018 07/23 13:58
你好，就是因為多開了，多開部分的稅款就需要增加原材料成本的
84784976
2018 07/23 14:02
老師能把完整科目寫一下嗎，這個差額不需要補付款的
鄒老師
2018 07/23 14:04
你好 借；原材料 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款（根據(jù)發(fā)票合計金額）
超出部分做轉(zhuǎn)出 借；原材料 貸應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
不需要支付的應(yīng)付賬款 借；應(yīng)付賬款 貸；營業(yè)外收入
84784976
2018 07/23 14:29
進(jìn)項稅怎么轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出一部分嗎，一張發(fā)票轉(zhuǎn)出一部分，可以這樣操作嗎
鄒老師
2018 07/23 14:29
你好，是的，把多開部分對應(yīng)的稅額做轉(zhuǎn)出
84784976
2018 07/23 15:49
采購價2800，稅448，開成了3200，稅512, 價稅3712
老師，這個你能寫一下完整分錄嗎
鄒老師
2018 07/23 15:51
借；原材料3200， 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）512, 貸；應(yīng)付賬款（根據(jù)發(fā)票合計金額）3712
超出部分做轉(zhuǎn)出 借；原材料 貸應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）512-448
不需要支付的應(yīng)付賬款 借；應(yīng)付賬款 貸；營業(yè)外收入3712-2800-448
84784976
2018 07/23 16:00
原材料不是實際才2800嗎，能不能直接按實際入賬
鄒老師
2018 07/23 16:01
你好，需要先按含稅3200入賬，然后把多開金額做轉(zhuǎn)出才是的
84784976
2018 07/23 16:02
按含稅3200入賬，3200跟2800也是不一樣的，轉(zhuǎn)出的只是稅
鄒老師
2018 07/23 16:04
你好，對方如果沒有針對400部分開具負(fù)數(shù)，就需要按3200計入原材料，然后把轉(zhuǎn)出的稅額增加原材料成本的
84784976
2018 07/23 16:12
可以在發(fā)票上注明實際付款金額，按實際做賬嗎
鄒老師
2018 07/23 16:13
你好，實際付款只是做這個分錄 借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款
然后把沒有支付的應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784976
2018 07/23 16:26
實際不也是這個嗎借；原材料2800， 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）448, 貸；應(yīng)付賬款
鄒老師
2018 07/23 16:28
你好，實際交易是這樣
但是對方多開了發(fā)票，沒有負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，就需要根據(jù)發(fā)票入賬的
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