問(wèn)題已解決

2018年3月份才發(fā)現(xiàn)去年年底增值稅申報(bào)錯(cuò)了，然后更正申報(bào)補(bǔ)交了1026.51的增值稅，以及附加稅，3月份的時(shí)候我這個(gè)分錄該怎么做才對(duì)呢？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2018 07/28 17:06
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何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1、補(bǔ)計(jì)增值稅時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整-補(bǔ)繳增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、交納增值稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整-補(bǔ)繳增值稅
2018 07/28 17:09
84784961
2018 07/28 17:11
老師，我之前做的分錄是，借應(yīng)交稅費(fèi)1026.51貸營(yíng)業(yè)外收入～減免稅費(fèi)1026.51這個(gè)要怎么處理？
何老師
2018 07/28 17:11
附加稅 1、補(bǔ)計(jì)時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整-補(bǔ)繳附加稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等附加稅 2、交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交應(yīng)交城建稅等附加稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整-補(bǔ)繳附加稅
84784961
2018 07/28 17:17
老師，我追問(wèn)的那個(gè)問(wèn)題怎么處理才好
何老師
2018 07/28 17:23
做一個(gè)一樣的分錄，但是金額是負(fù)的，把它沖掉，再重新按照正確的做一遍
84784961
2018 07/28 17:25
這個(gè)分錄不是已經(jīng)影響了到了損益嗎？如果結(jié)合以前年度損益調(diào)整，該如何把這個(gè)增值稅的分錄做出來(lái)呢？
84784961
2018 07/28 17:26
還是按照老師上面所寫(xiě)的那樣？先沖掉再補(bǔ)交？
何老師
2018 07/28 17:30
對(duì)，先沖掉，然后按照我上面寫(xiě)的分錄，在做一遍。如果還沒(méi)交補(bǔ)交的稅款，先交上稅款，在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
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