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總分公司獨(dú)立合算，分公司上交給總公司的管理費(fèi)用，需要開(kāi)票嗎？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2018 08/06 10:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要開(kāi)具管理費(fèi)發(fā)票的
2018 08/06 10:21
84784965
2018 08/06 10:25
那像這種費(fèi)用分公司可以做成本扣除嗎？
鄒老師
2018 08/06 10:26
你好，分公司計(jì)入費(fèi)用，可以在利潤(rùn)扣除
84784965
2018 08/06 10:29
總公司確認(rèn)收入繳納增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加？
鄒老師
2018 08/06 10:29
你好，是的，總公司收到需要做收入處理，繳納各項(xiàng)稅款的
84784965
2018 08/06 10:34
老師，我看到另外一種說(shuō)法是像這種管理費(fèi)用總分公司不用開(kāi)票，可以以協(xié)議入賬，但是所得稅不能稅前扣除
鄒老師
2018 08/06 10:37
你好，因?yàn)槟氵@個(gè)總分公司都是獨(dú)立核算的，如果是非獨(dú)立核算，這樣的管理費(fèi)是不得扣除的
84784965
2018 08/06 10:51
哦哦，這樣的，那老師像這種管理費(fèi)用也可以全部扣除？沒(méi)有扣除額度？
鄒老師
2018 08/06 10:52
你好，是的，這種情況下是沒(méi)有扣除限額的
84784965
2018 08/06 10:56
謝謝老師！
鄒老師
2018 08/06 10:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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