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問(wèn)題已解決
應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提，怎么做分錄。已知的有對(duì)方公司名稱還有余額，還有時(shí)間。 給的表格有30天60天90天120天等等這些時(shí)間都做壞賬計(jì)提么？有具體時(shí)間限制么？分錄怎么寫(xiě)
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您好，計(jì)提時(shí)分錄，借；資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。不是30天60天90天120天等等這些時(shí)間都做壞賬計(jì)提，一般情況下，是到年底計(jì)提一次，按1年以內(nèi)，1年到2年之間，2年到3年之間，3年以上這四個(gè)檔次計(jì)提的。
2018 09/02 16:45
84785014 
2018 09/02 17:35
計(jì)提之后還需要做什么后續(xù)處理么
王雁鳴老師 
2018 09/02 17:39
您好，一般情況下，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，是不能在企業(yè)所得稅前扣除的。因此在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，要做納稅調(diào)整處理。其他的，下年度再計(jì)提時(shí)，多退少補(bǔ)即可。
84785014
2018 09/03 11:35
這個(gè)季度交所得稅前每個(gè)季度做一次壞賬準(zhǔn)備可以么
王雁鳴老師
2018 09/03 11:51
您好，可以的，只是麻煩一些。
84785014
2018 09/03 13:42
每個(gè)月都做的話分錄不變吧。借：損益類(lèi)的資產(chǎn)減值損失-計(jì)提壞賬準(zhǔn)備科目 貸：資產(chǎn)類(lèi)的壞賬準(zhǔn)備科目么
王雁鳴老師
2018 09/03 13:54
您好，是的，分錄不變的。
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