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問題已解決
產(chǎn)生了一筆服務(wù)費(fèi)，需要分12個(gè)月支付，發(fā)票未到如何做賬
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你好 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
取得發(fā)票 借；管理費(fèi)用等科目 貸；預(yù)付賬款
2018 09/07 17:02
84784996 
2018 09/07 17:04
如果這個(gè)費(fèi)用需要攤銷何時(shí)開始攤銷怎么記賬？
鄒老師 
2018 09/07 17:06
你好，從費(fèi)用受益的月份開始攤銷
這個(gè)就是攤銷分錄 借；管理費(fèi)用等科目 貸；預(yù)付賬款
84784996
2018 09/07 17:09
就是拿到發(fā)票時(shí)在做攤銷是嗎？
84784996
2018 09/07 17:09
費(fèi)用收益的月份怎么理解？
84784996
2018 09/07 17:12
已預(yù)付款2個(gè)月啦，發(fā)票要晚幾個(gè)月到，現(xiàn)在是只做掛賬的分錄？不用做攤銷是嗎？
鄒老師
2018 09/07 17:17
你好，是的
比如你2018年9月份 開始付2018年10-2019年9月份的費(fèi)用，那么就從2018年10月份開始攤銷的
84784996
2018 09/07 17:22
那分錄是這樣嗎？付款時(shí)，借：預(yù)付賬款，貸銀行存款，攤銷時(shí)：借銷售費(fèi)用，貸待攤費(fèi)用
鄒老師
2018 09/07 17:23
你好，付款同時(shí)如果取得發(fā)票，是這樣處理
借：待攤費(fèi)用，貸銀行存款
之后攤銷時(shí)：借銷售費(fèi)用，貸待攤費(fèi)用
84784996
2018 09/07 17:24
但是發(fā)票現(xiàn)在還沒有收到
鄒老師
2018 09/07 17:24
你好，沒有到就只需要做這個(gè)分錄 借：預(yù)付賬款，貸銀行存款
84784996
2018 09/07 17:42
噢噢，那是什么時(shí)候收到發(fā)票了在做付款同時(shí)的那個(gè)分錄是嗎？
84784996
2018 09/07 17:43
發(fā)票到了做那個(gè)分錄？
鄒老師
2018 09/07 17:43
你好，收到發(fā)票 就 借；待攤費(fèi)用 貸；預(yù)付賬款
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