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問題已解決
一直做的應(yīng)收賬款，現(xiàn)其中10萬元開了專票(含稅)，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您想說的是計(jì)入在應(yīng)收賬款的貸方了吧？還是？
您要具體業(yè)務(wù)介紹一下，老師才好幫您分析解答
2018 09/12 09:53
84785033 
2018 09/12 10:01
借應(yīng)收貸主收，現(xiàn)在其中10萬元開了專票出去給對(duì)方，金額含稅，要先反過來沖賬嗎？
張艷老師 
2018 09/12 10:06
根據(jù)您的描述這個(gè)分錄是要這樣做的
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785033
2018 09/12 10:15
那不是增加應(yīng)收了嗎？打個(gè)比方，應(yīng)收總賬共30萬，己逐月做憑證λ賬，現(xiàn)其中10萬開了專票給對(duì)方單位收款，因有稅金，所以不太明白怎么做。按我的想法能不能:借主收10萬貸應(yīng)收10萬，然后借應(yīng)收10萬貸主收86206 應(yīng)交稅費(fèi)13794
張艷老師
2018 09/12 10:25
您之前的應(yīng)收賬款本身就是價(jià)稅合計(jì)的數(shù)字，看樣子您之前是申報(bào)了未開票收入，現(xiàn)在才開具發(fā)票對(duì)嗎？
84785033
2018 09/12 11:11
是的
張艷老師
2018 09/12 11:15
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)
再做一遍正數(shù)的分錄就可以了。
84785033
2018 09/12 11:16
好的，謝謝
張艷老師
2018 09/12 11:20
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給予老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，謝謝??！
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