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9月份開票，一般納稅人，十月征期沒開始，增值稅怎么入賬？
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你好！你做分錄就好了。先不申報。10月是申報
2018 09/26 15:52
84785006 
2018 09/26 15:54
分錄怎么處理？借：應(yīng)交稅費(fèi)――未交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――已交稅費(fèi)？
宋生老師 
2018 09/26 16:00
您好！你開票的時候借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785006
2018 09/26 16:02
我們開的票不是主營業(yè)務(wù)，是公司借款利息發(fā)票
宋生老師
2018 09/26 16:07
您好！那你計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。
84785006
2018 09/26 16:11
老師，我沒明白，我們是開票方，我現(xiàn)在需要記賬的部分是增值稅部分，分別在繳納增值稅前和繳納后分別怎么入賬？
宋生老師
2018 09/26 16:13
您好！你分錄是這樣，然后下個月要看是不是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。
84785006
2018 09/26 16:15
我們沒有進(jìn)項(xiàng)了
宋生老師
2018 09/26 16:20
您好！那就都是要交稅的
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
然后繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84785006
2018 09/26 17:17
謝謝老師
宋生老師
2018 09/26 17:18
你好！不用客氣的了。
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