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這個(gè)月銷售金額50萬，銷項(xiàng)稅8萬，上期留底稅額是7萬，公司批發(fā)行業(yè)稅負(fù)率1%,現(xiàn)在需要認(rèn)證多少進(jìn)賬稅額才達(dá)到稅負(fù)率1%
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你好，只計(jì)算這個(gè)月的稅負(fù)率，不考慮之前的收入，應(yīng)納稅額是嗎
2018 09/26 17:33
84785021 
2018 09/26 17:35
是的
鄒老師 
2018 09/26 17:37
你好
8萬-7萬-需要認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額=50萬*1%
所以需要認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000
84785021
2018 09/26 17:42
我以為這上期留底稅額是不參與稅負(fù)計(jì)算的，上次聽課件上說12月份的留底稅額不參與次年的稅負(fù)計(jì)算
鄒老師
2018 09/26 17:43
你好，還有什么疑問嗎
84785021
2018 09/26 17:43
我以為這上期留底稅額是不參與稅負(fù)計(jì)算的，上次聽課件上說12月份的留底稅額不參與次年的稅負(fù)計(jì)算
鄒老師
2018 09/26 17:44
你好，上期留抵稅額是需要參與稅負(fù)率計(jì)算 的
稅負(fù)率=納稅金額/收入
而納稅金額=銷項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額——上期留底稅額
從這2個(gè)公式看，留底稅額會(huì)影響稅負(fù)率的
84785021
2018 09/26 17:45
如果考慮之前的收入又如何計(jì)算，如果我的留底稅額是固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅呢
鄒老師
2018 09/26 17:46
你好，留底稅額就不需要考慮是什么情況形成的
如果之前有收入是這樣計(jì)算
（銷項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額——上期留底稅額+以前月份繳納增值稅）=（之前月份收入合計(jì)+本月收入金額）*稅負(fù)率 ，通過這個(gè)公式列式計(jì)算
84785021
2018 09/26 17:52
2018年1月計(jì)算稅負(fù)的時(shí)候如果上期也就是2017年12月有留底稅額70000,那這7萬是去年的，這個(gè)就不影響今年的稅負(fù)了吧
鄒老師
2018 09/26 18:40
你好，也是影響的
因?yàn)槟?2月份的留底稅額是需要結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣來計(jì)算應(yīng)納納稅的，這樣是影響2018年稅負(fù)率的
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