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朋友勞務(wù)公司借給老板開專票，但那個(gè)勞務(wù)公司要做下賬，是不是直接去稅務(wù)局拿他們勞務(wù)公司的去繳稅呢？
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您好，最好做賬，出具報(bào)表，再申報(bào)稅費(fèi)處理。
2018 10/08 16:37
84784981 
2018 10/08 16:40
他們一個(gè)閑置的公司，估計(jì)沒有怎么做賬，具體情況還不了解，如果開局了勞務(wù)發(fā)票的話，沒有發(fā)票抵扣的的話，也沒有成本發(fā)票怎么給他們做賬呢？勞務(wù)公司一般怎么做賬的呢？工資表還是？
王雁鳴老師 
2018 10/08 16:43
您好，沒有發(fā)票抵扣，只能交增值稅，沒有成本發(fā)票，可以據(jù)實(shí)做工資表處理。
84784981
2018 10/08 16:44
做個(gè)工資表然后繳稅，那如果開幾百萬，怎么做工資表？
王雁鳴老師
2018 10/08 16:46
您好，是的，如果開幾百萬，沒辦法做工資表，就只能交稅了。
84784981
2018 10/08 16:48
如果開專票的話交多少稅呢？
王雁鳴老師
2018 10/08 16:50
您好，小規(guī)模的話增值稅率是3%，一般納稅人是6%.
84784981
2018 10/08 16:57
去稅務(wù)局領(lǐng)票需要什么材料
王雁鳴老師
2018 10/08 17:00
您好，需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)辦人身份證，金稅盤，公章，發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本。
84784981
2018 10/08 17:02
那如果我直接繳稅的話要交多少個(gè)點(diǎn)
王雁鳴老師
2018 10/08 17:05
您好，貴公司是小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人??？具體開票金額是多少？能做多少成本出來？
84784981
2018 10/09 12:10
一般納稅人，開兩百萬的專票，需要繳納多少稅呢？可以直接繳稅嗎？
王雁鳴老師
2018 10/09 12:48
您好，需要交稅=200*31%/（1+6%）萬元?？梢灾苯咏欢?。
84784981
2018 10/09 12:53
五十八萬多？這個(gè)百分之三十一是什么呢？勞務(wù)公司做成本費(fèi)話就是代發(fā)工資？大概留多少利潤(rùn)繳稅的呢？
王雁鳴老師
2018 10/09 12:57
您好，是的，這個(gè)31%，其中增值稅是6%，企業(yè)所得稅是25%。是的，成本是代發(fā)工資，大概留10%的利潤(rùn)來交企業(yè)所得稅。
84784981
2018 10/09 13:04
那就是200萬做180萬的代發(fā)工資，代發(fā)工資的話是做工資表嗎？然后直接轉(zhuǎn)給個(gè)人代發(fā)工資，工資表的話是每個(gè)月分開做的嗎？繳稅的話是就百分之十就是二十萬繳納25%的企業(yè)所得稅五萬，然后在增值稅（200萬/1.06）*0.06=113207.5元，另外再交城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，印花稅對(duì)嗎？
王雁鳴老師
2018 10/09 13:39
您好，是的，做工資表，每個(gè)月分開做，企業(yè)所得稅可以按20萬元的10%來交（小微企業(yè)優(yōu)惠），其他對(duì)的。
84784981
2018 10/09 13:44
200萬的話，是做20萬的10%就是交2萬嗎？他們之前沒有做成本，如果這個(gè)月開勞務(wù)發(fā)票，我是不是做2017年工資表到現(xiàn)在的，每個(gè)月一張，都在十月份代發(fā)對(duì)嗎？
王雁鳴老師
2018 10/09 13:47
您好，可以的，對(duì)的，但是最好是實(shí)際發(fā)放的，否則，風(fēng)險(xiǎn)很大的。
84784981
2018 10/09 13:56
就是打入對(duì)方賬戶里實(shí)際發(fā)放是嗎？公司賬戶打入還是先轉(zhuǎn)入個(gè)人再去轉(zhuǎn)呢？那做的工資表還需要繳納個(gè)人所得稅嗎？如果每個(gè)做五千的話？
王雁鳴老師
2018 10/09 13:57
您好，是的，最好是公司賬戶打入。做的工資表需要申報(bào)個(gè)人所得稅的。否則，存在不讓稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)的。
84784981
2018 10/09 14:01
現(xiàn)在做的話是按五千起征點(diǎn)嗎？如果工資表從2017年5月份開始做的話，是要按3500的起征點(diǎn)嗎？
王雁鳴老師
2018 10/09 14:05
您好，不是的，以前的還是按原來的扣除，10月份的工資按5000扣除。是的。
84784981
2018 10/09 14:11
明白了，我如果2018年十月份以前的工資表都是3500的起征點(diǎn)，之后的5000的起征點(diǎn)，我從2017年5月份開始做工資表的話，每個(gè)月一份一共做18份工資表，分別發(fā)放工資。然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，代發(fā)工資，貸銀行存款，次月再做財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)繳稅，繳稅是增值稅，企業(yè)所得稅，教育費(fèi)附加，城建稅，地方教育費(fèi)附加
王雁鳴老師
2018 10/09 14:16
您好，是的，您理解正確。
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