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有個單位做工程的，這個工程預(yù)交增值稅怎么是怎么繳納的？是按照合同的金額交嗎？
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你好，是按照合同金額扣除分包金額后的不含稅金額為基礎(chǔ)計算預(yù)繳稅款金額的
2018 10/08 17:49
牛老師 
2018 10/08 17:50
比如合同金額110萬元，沒有分包，一般計稅項目，預(yù)繳增值稅稅款總金額就是100×2%?？梢愿鶕?jù)開票金額分次預(yù)繳。
牛老師
2018 10/08 17:51
如果有分包且收到了分包發(fā)票，可以差額預(yù)繳。
84784955 
2018 10/08 18:44
老師，我們公司合同金額是價稅合計40萬，預(yù)交了7237.27，9月開票開了32萬價稅合計的票，現(xiàn)在報稅的時候，報不上去，我在附表4填寫的預(yù)交發(fā)生金額是7237.27元。提示錯誤是，應(yīng)該填寫5818.18元
84784955
2018 10/08 18:44
老師，這個開票是多少，是不是預(yù)交的抵扣就只能填多少嗎
牛老師
2018 10/08 18:47
建議你預(yù)繳稅額本期發(fā)生額填寫7237.27元，本期實際抵減稅額5818.18。剩余金額留待以后抵扣試試。
84784955
2018 10/08 18:57
我問12366，是說發(fā)生額填寫5818.18，剩下的留到下期開了8萬的時候，在抵。老師，這個同時還預(yù)繳了附加稅，有800多，我再報附加稅的沒有扣除這個預(yù)交的，等于多交了附加稅，現(xiàn)在出現(xiàn)這種多交的情況，可以拿著申報表去稅務(wù)大廳處理嗎？
牛老師
2018 10/08 19:01
不用的，你直接入賬就可以了，下次抵減剩余部分的預(yù)繳稅款相當(dāng)于其對應(yīng)部分的附加稅也不需要繳納了。你只是預(yù)繳增值稅和附加稅都提前多交了。
84784955
2018 10/08 19:22
我9月預(yù)交增值稅稅款7272.73，預(yù)交附加稅是872.72元，這次申報的時候，12366說按7272.73的百分之80填寫，按5818.18填，對應(yīng)的附加稅872.72?0.8=698.18應(yīng)該扣除，我在報附加稅沒有剔除這個698.18，我現(xiàn)在擔(dān)心多交的附加怎么辦？
84784955
2018 10/08 19:25
我這次相當(dāng)于又多交了一次附加稅！
牛老師
2018 10/08 19:25
這個預(yù)繳的附加稅可以單獨計提，不需要納稅申報時填寫。因為你計算的應(yīng)納稅額已經(jīng)扣除了預(yù)繳稅款的金額。只需要按照計算的應(yīng)納稅額計算附加稅申報就可以了。
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