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職工教育經(jīng)費(fèi)“超過部分準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除”怎么理解？比如超過2000元，該怎么處理？

84785011| 提問時(shí)間：2018 10/16 16:34
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蔣老師
金牌答疑老師
職稱：,中級會(huì)計(jì)師
作為可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 2000*25% 貸：所得稅費(fèi)用 2000*25%
2018 10/16 16:35
84785011
2018 10/16 16:37
在下一納稅年度，這2000合并到一起計(jì)算職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？
蔣老師
2018 10/16 16:42
是的，你今年匯算清繳的時(shí)候注意填寫，明年應(yīng)該是會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的
84785011
2018 10/16 17:26
老師，遞延所得稅資產(chǎn)掛在帳上怎么處理？
蔣老師
2018 10/16 17:41
就是掛賬賬上就行了，不需要處理，明年如果這2000稅前扣除了，把上面那筆分錄做一筆相反的分錄就行了
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