問(wèn)題已解決

以前根本沒(méi)什么科目，賬就像流水，只是有這支出

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/16 20:57
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
退款，以前是計(jì)入的預(yù)收賬款 退款的分錄是： 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款
2018 10/16 21:51
84784970
2018 10/17 19:47
上面行政I資怎么做呢？備注不做分錄不行呀，不做體現(xiàn)不了收了多少保險(xiǎn)費(fèi)，因?yàn)榭赡馨l(fā)生退款或補(bǔ)差
江老師
2018 10/17 19:51
按實(shí)際發(fā)放的工資進(jìn)行申報(bào)處理。對(duì)于備注，沒(méi)有發(fā)生支付行為，不用進(jìn)行賬務(wù)處理。
84784970
2018 10/17 20:54
有發(fā)生扣款，我預(yù)收的保險(xiǎn)費(fèi)和押金怎么辦
江老師
2018 10/17 20:55
保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，對(duì)于押金計(jì)入其他應(yīng)付款——XX押金進(jìn)行核算處理
84784970
2018 10/17 21:21
保險(xiǎn)是含單位和個(gè)人的，老板給高工資，但保險(xiǎn)全都得從工資中扣
江老師
2018 10/18 09:20
扣的個(gè)人保險(xiǎn)沖銷(xiāo)其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，交社保的保險(xiǎn)存在個(gè)人部分及單位部分，單位承擔(dān)的部分計(jì)入社保費(fèi)二級(jí)科目，一級(jí)科目按員工的性質(zhì)入管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。對(duì)于個(gè)人部分，借記其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，這樣在發(fā)工資時(shí)扣款平賬。
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