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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
稅務(wù)部門(mén)罰沒(méi)收入，罰款，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好，借；營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款
2018 10/17 15:48
84785034 
2018 10/17 15:55
上個(gè)月用預(yù)提不用
鄒老師 
2018 10/17 15:56
你好，不需要，實(shí)際支付 了罰沒(méi)收入，罰款就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就是了
84785034
2018 10/17 16:16
企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會(huì)計(jì)分錄啊，老師
鄒老師
2018 10/17 16:16
你好，是匯算清繳補(bǔ)交了企業(yè)所得稅嗎？
84785034
2018 10/17 16:24
不清楚啊
鄒老師
2018 10/17 16:24
你好，如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅，做這個(gè)分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
如果沒(méi)有補(bǔ)交，就不需要做分錄的
84785034
2018 10/17 16:28
這樣的，老師
鄒老師
2018 10/17 16:29
你好，這個(gè)是匯算清繳鑒證費(fèi)用
借；管理費(fèi)用 貸銀行存款等科目
84785034
2018 10/17 16:30
不是匯算清繳嗎，那什么樣的是匯算清繳，憑證是稅收完稅證明嗎
鄒老師
2018 10/17 16:31
你好，這個(gè)是匯算清繳支付給事務(wù)所的費(fèi)用
匯算清繳是根據(jù)稅法規(guī)定對(duì)賬務(wù)處理做相應(yīng)調(diào)整
84785034
2018 10/17 17:39
那后面的憑證是不是稅收完稅證明
鄒老師
2018 10/17 17:40
你好，你所指后面的憑證具體是指哪個(gè)分錄？
84785034
2018 10/17 17:43
就是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，的
鄒老師
2018 10/17 17:48
你好，這個(gè)計(jì)提分錄附件是匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅的完稅證明
84785034
2018 10/17 18:22
老師，我不懂納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么意思，是那時(shí)要申報(bào)交稅嗎
鄒老師
2018 10/17 19:00
你好，就是稅法規(guī)定的需要交納稅款的時(shí)間
發(fā)生納稅義務(wù)的次月申報(bào)繳納
84785034
2018 10/17 19:03
增值稅進(jìn)口貨物時(shí)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是報(bào)關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天，假如5月6號(hào)報(bào)關(guān)進(jìn)口，那什么時(shí)候申報(bào)交稅呢
鄒老師
2018 10/17 19:03
你好，這個(gè)是當(dāng)天，也就是 5月6號(hào)
84785034
2018 10/17 19:05
就是在電子稅務(wù)局上申報(bào)稅款哪，不是下個(gè)月15號(hào)之前嗎?
鄒老師
2018 10/17 19:05
你好，這個(gè)是特殊規(guī)定
84785034
2018 10/17 19:08
那其他的呢，有個(gè)委托收款的，是辦妥委托收款手續(xù)的當(dāng)天，5月6號(hào)辦妥委托收款手續(xù)，什么時(shí)候在電子稅務(wù)局上申報(bào)稅款，是下個(gè)月15號(hào)嗎
鄒老師
2018 10/17 19:09
你好，是的，次月15日之前完成申報(bào)納稅
84785034
2018 10/17 19:10
如果是5月26號(hào)辦妥委托收款手續(xù)呢，也是下個(gè)月15號(hào)之前在電子稅務(wù)局上申報(bào)稅款?
鄒老師
2018 10/17 19:11
你好，是的，是這樣的
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