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老師，小規(guī)模需要計提附加稅和所得稅，為什么不要計提增值稅也不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀?不是
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這個增值稅沒有計提的說法，隨著確認(rèn)收入就確認(rèn)增值稅了。
由于小規(guī)模納稅人不存在抵扣進(jìn)項稅額的情況，確認(rèn)的增值稅就是應(yīng)納的增值稅了，所以也就不存在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄了。
2018 10/23 13:02
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2018 10/23 13:11
小規(guī)模繳納增值稅也是下個月繳納，按權(quán)責(zé)發(fā)生制不是本月費用得計提嗎，為什么在增值稅這就特殊了
張艷老師 
2018 10/23 13:15
您在當(dāng)月確認(rèn)收入的時候，確認(rèn)了增值稅，不是就是按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理了嘛，只不過是下月或下季度第一個月繳納增值稅稅款而已。還有增值稅是價外稅，不屬于費用的，不影響損益。
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