免費(fèi)問答

社保費(fèi)分兩部分，一部分由公司承擔(dān)，一部分由個(gè)人承擔(dān)。公司承擔(dān)部分通過應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)核算，發(fā)工資時(shí)代扣由個(gè)人承擔(dān)部分通過其他應(yīng)付款--代扣個(gè)人社保費(fèi)核算。 1.確認(rèn)由公司承擔(dān)的社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用 生產(chǎn)成本（等） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 2.發(fā)工資時(shí)代扣由個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--代扣個(gè)人社保費(fèi)〈代扣 〉 3.繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 其他應(yīng)付款--代扣個(gè)人社保費(fèi)〈代繳〉 貸；銀行存款 4.由以上分錄可以看出代扣代繳的由個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)是不通過應(yīng)付職工薪酬核算的。

你好！這個(gè)是從他工資里面扣。而他的工資，對(duì)公司來說是屬于應(yīng)付職工薪酬

計(jì)提本月職工工資：借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬45,700.00 貸： 應(yīng)付職工薪酬-職工工資45,700.00 計(jì)提本月職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資16,216.20（個(gè)人扣的部分） 計(jì)提本月職工工資 貨：其他應(yīng)付款－個(gè)人社保16,216.20 合計(jì)：陸萬壹仟玖佰壹拾陸圓貳角61,916.2061,916.20 老師你看我上面做的對(duì)嗎？我覺得個(gè)人已扣除了為什么還要走到工資里呢？有點(diǎn)糊涂

您好！對(duì)的。因?yàn)樗鄢慕痤~，也是從工資里面少發(fā)出去的部分。

管理 費(fèi)用45700計(jì)提的是工資里應(yīng)發(fā)工資不是實(shí)發(fā)工資，發(fā)的時(shí)候應(yīng)是45700-16216.2=29483.8對(duì)嗎

您好！不是的。實(shí)發(fā)也是這么多。只是他自己要交社保而已

老師每個(gè)月確認(rèn)增值稅時(shí)分錄如何做？比如我銷項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)50.我確認(rèn)增值稅50做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅50貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50這樣對(duì)嗎？

您好！是的。就是這樣的。 份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅