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員工拿來的專用發(fā)票2017年12月已付，當時沒注意到是專用發(fā)票，然后沒認證，元月份認證的，2017年12月怎么做賬？
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12月的時候，借：XX費用 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅 貸：銀行存款
1月認證后，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅
2018 10/31 09:51
84785019 
2018 10/31 09:53
那是直接做到進項稅了，現(xiàn)在稅務(wù)申報表上的進項稅和我賬面的不一樣，稅務(wù)來查，會不會有問題？
辜老師 
2018 10/31 09:55
就會造成申報表跟賬面有差異，不過你1月調(diào)成一致了，也可以解釋了
84785019
2018 10/31 09:56
老師你說的是待認證進項稅額吧
辜老師
2018 10/31 09:57
是的，你沒認證之前，計入待認證進項稅
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