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問題已解決
母公司代發(fā)子公司員工工資及五險(xiǎn)一金,費(fèi)用在子公司歸集,子公司的分錄怎么做?
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子公司的話
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款—母公司
4 上交社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
貸:其他應(yīng)付款—母公司
2018 10/31 17:08
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84784967 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2018 10/31 17:13
子公司籌建期,費(fèi)用在長(zhǎng)攤里,計(jì)提工資放在長(zhǎng)攤就可以嗎
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 10/31 17:13
可以的,可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤
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2018 10/31 17:14
謝謝
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 10/31 17:15
好的,客氣,幫到你就好
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