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問(wèn)題已解決
母公司代發(fā)子公司員工工資及五險(xiǎn)一金，費(fèi)用在子公司歸集，子公司的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
子公司的話(huà)
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款—母公司
4 上交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
貸：其他應(yīng)付款—母公司
2018 10/31 17:08
84784967 
2018 10/31 17:13
子公司籌建期，費(fèi)用在長(zhǎng)攤里，計(jì)提工資放在長(zhǎng)攤就可以嗎
辜老師 
2018 10/31 17:13
可以的，可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤
84784967
2018 10/31 17:14
謝謝
辜老師
2018 10/31 17:15
好的，客氣，幫到你就好
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