問(wèn)題已解決

某制藥公司向境外股東企業(yè)支付全年技術(shù)咨詢(xún)指導(dǎo)費(fèi)120萬(wàn)，該公司由外商持股75%，企業(yè)所得稅交多少？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/03 10:25
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肖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
需要繳納企業(yè)所得稅=120*10%=12萬(wàn)。
2018 11/03 10:46
84784993
2018 11/03 10:51
答案解析第一個(gè)，老師幫忙看一下
肖老師
2018 11/03 14:05
解析是對(duì)的，之前資料不全，計(jì)算不對(duì)。 120是含稅金額，所以120/（1+6%）還原成未稅，20%是該筆收入的所得率，未稅金額乘以所得率計(jì)算應(yīng)納稅所得額，25%未所得稅稅率，因?yàn)樵谥袊?guó)成立了公司，所以不享受優(yōu)惠稅率。
84784993
2018 11/03 14:14
好的，我明白了
肖老師
2018 11/03 14:17
好的，有問(wèn)題再問(wèn)我們。
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