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老師能不能幫我大概講一下這題
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您好：
進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價(jià)格＝500*1.1＝550（萬(wàn)元）
進(jìn)口環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅額＝550*0.16＝88（萬(wàn)元）
（1）“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=1000×（16%-11%）=50（萬(wàn)元）
（2）當(dāng)期應(yīng)納稅額=1200×16%-（88+136-50）-50=-32（萬(wàn)元）
（3）出口貨物“免、抵、退”稅額=1000×11%=110（萬(wàn)元）
（4）應(yīng)退稅額=32（萬(wàn)元）
（5）當(dāng)期免抵稅額=110-32＝78（萬(wàn)元）
2018 11/13 15:35
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