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某企業(yè)為增值稅一般納稅人 稅率16% 本月銷售一批原材料，價(jià)稅合計(jì)為5916，該批原材料的實(shí)際成本為4000，已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備1000，不考慮其他因素，該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的損益是 5916-5916/（1+16%）-4000+1000=2100。分錄是 借：其他業(yè)務(wù)成本4000 貸原材料4000，借銀行存款 5916 貸：其他業(yè)務(wù)收入5100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）816，然后借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1000貸：主營業(yè)務(wù)成本 1000 這樣做對嗎

84784973| 提問時(shí)間：2018 11/13 10:51
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
這樣做是對的 借：其他業(yè)務(wù)成本3000 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1000 貸：原材料 4000 可以合并成一筆
2018 11/13 12:31
84784973
2018 11/13 15:21
老師 那計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候 借 資產(chǎn)減值損失后續(xù)還需要做賬嗎
bamboo老師
2018 11/13 15:23
期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。 借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失
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