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購買稅控盤的費用如何做會計分錄,費用抵稅怎么做會計分錄
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速問速答借:管理費用
貸:銀行存款等
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2018 11/22 15:18
84784988
2018 11/22 16:02
增值稅減免稅款在借方也是是直接減嗎
張艷老師
2018 11/22 16:12
是的,減免稅款在借方,表示減少。
84784988
2018 11/22 16:13
謝謝老師
84784988
2018 11/22 16:20
購稅控盤時,借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金<br>需要交增值稅825.24,現(xiàn)用480抵扣,剩余345.24用銀行交了請問怎么做會計分錄
張艷老師
2018 11/22 16:33
您要把本期進(jìn)項稅額和銷項稅額的數(shù)字告訴老師一下,或我給您一個整體分錄,您對應(yīng)科目填進(jìn)數(shù)字就可以了
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
84784988
2018 11/22 16:46
老師我們是小規(guī)模的
張艷老師
2018 11/22 16:50
這樣的話
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 345.24
貸:銀行存款 345.24
全額抵減增值稅的480在借方,本期確認(rèn)的增值稅825.24在貸方,正負(fù)相抵后,就剩下貸方的345.24了
84784988
2018 11/22 16:52
需交銷項稅額825.24,其中480元減免稅做了抵扣,剩余345.24用銀行存款交的
張艷老師
2018 11/22 16:54
是的,是這樣理解的。
84784988
2018 11/22 16:54
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅825.24<br>應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅)480<br>貸:銀行存款345.24
84784988
2018 11/22 16:55
可以像上面那樣寫分錄嗎
張艷老師
2018 11/22 16:58
不是這樣寫的
您全額抵減增值稅時,會有這個分錄
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 480
貸:管理費用 480
您平時確認(rèn)收入時,會有貸方的應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 825.24
這樣應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目的余額就是825.24-480=325.24
您繳納增值稅時,直接做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 345.24
貸:銀行存款 345.24
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