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#提問#上月采購材料入庫時多計入部分，在下月供應商對賬才發(fā)現(xiàn)差錯。上月公司庫管已經(jīng)辦理入庫，材料也已經(jīng)領(lǐng)用出庫使用了。出庫時對方科目進入了成本。請問，第二月應該怎樣調(diào)整？
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計多了，生產(chǎn)成本借方紅字 ，貸原材料
2018 11/27 16:40
84784953 
2018 11/27 16:48
供應商的怎樣調(diào)？
姚老師 
2018 11/27 16:49
你多計的分錄是怎么做的？
84784953
2018 11/27 16:53
上月:1、入庫時 借:原材料
應交稅費（進）
貸:應付賬款
2、領(lǐng)用時 借:成本
貸:原材料
姚老師
2018 11/27 16:57
也就是，你原材料計多了，應付賬款計多了，成本計多了。原路沖回去就可以了，做相反的分錄，金額就是你多計的部分。成本一般不用貸方，用借方紅字。
84784953
2018 11/27 17:18
關(guān)于成本部分，雖然上月成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了，但本月調(diào)賬時就不管利潤，僅僅在本月沖減成本就行了，對吧.
姚老師
2018 11/27 17:27
是的，因為都是影響本年的利潤，如果跨年了，就會要調(diào)整利潤
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