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計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候使用以前年度損益調(diào)整還是所得稅費(fèi)用呢？分錄怎么寫?
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你好，當(dāng)年的計(jì)入所得稅費(fèi)用
借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
跨年的用以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2018 12/06 17:15
84784971 
2018 12/06 17:18
那1月份繳納上年度10–12月的企業(yè)所得稅，這個時(shí)候1月份該用哪個科目呢？
鄒老師 
2018 12/06 17:19
你好
12月份計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
1月份繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784971
2018 12/06 17:21
可不可以1月份再計(jì)提呢？
鄒老師
2018 12/06 17:21
你好，應(yīng)當(dāng)在12月份 計(jì)提，1月份做扣繳
1月份計(jì)提就沒有做到及時(shí)性
84784971
2018 12/06 17:23
噢噢，好的，謝謝老師
鄒老師
2018 12/06 17:23
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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