問題已解決

老師，我們是建筑業(yè)，工程在異地，在開票的時(shí)候忘記預(yù)繳稅款了，跨了兩個(gè)月補(bǔ)的預(yù)繳，我如何做賬呢，補(bǔ)的預(yù)繳稅款一直都在賬上掛著的，現(xiàn)在我進(jìn)行申報(bào)時(shí)出現(xiàn)了賬表不一致，怎么辦呢？

84784992| 提問時(shí)間：2018 12/08 15:35
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
你好，預(yù)繳的稅款在回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)可以抵扣
2018 12/08 16:37
84784992
2018 12/08 16:44
是這樣的，老師，比如我當(dāng)時(shí)的銷項(xiàng)是10萬，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)8萬，應(yīng)交增值稅2萬，但是兩個(gè)月以后我才去補(bǔ)預(yù)繳稅款3萬，現(xiàn)在賬上這3萬結(jié)轉(zhuǎn)放在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方（-3萬）一直放著，現(xiàn)在12月我進(jìn)行申報(bào)，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留抵，都還有留抵稅金（也就是不用交稅），這3萬我咋申報(bào)呢？
莊老師
2018 12/08 16:48
你好，不用預(yù)繳了，你應(yīng)繳才2萬元，直接結(jié)算把2萬元稅繳交就可以，
84784992
2018 12/08 16:53
老師，我前兩個(gè)月的2萬已經(jīng)實(shí)打?qū)嵉睦U納了，因?yàn)槲已a(bǔ)的預(yù)繳是在交了2萬以后補(bǔ)交的預(yù)繳3萬，現(xiàn)在這3萬咋辦？賬務(wù)怎么處理（3萬放在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方負(fù)的3萬），還有現(xiàn)在銷項(xiàng)減完進(jìn)項(xiàng)，減完留抵都不用交稅，這3萬納稅申報(bào)的時(shí)候咋填呢，還有可能出現(xiàn)賬表不一致
莊老師
2018 12/08 17:02
你好，你已經(jīng)交完稅，不用預(yù)繳，預(yù)繳是你未交稅前先征稅，然后申報(bào)時(shí)扣除
84784992
2018 12/08 17:05
老師，那這補(bǔ)預(yù)繳的3萬一時(shí)之間還用不上，我納稅申報(bào)的時(shí)候咋填呢？如何做到賬表一致呢
莊老師
2018 12/08 17:10
你好，掛在賬上，到當(dāng)?shù)囟惥稚暾埾麓蔚挚?/div>
84784992
2018 12/08 17:12
老師，納稅申報(bào)表咋填，如何做到賬表一致呢？
莊老師
2018 12/08 17:14
申報(bào)表掛在留抵稅額
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