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老師，現(xiàn)在注冊資本是10萬，但是一直沒認(rèn)繳，還需不需要做其他應(yīng)收款和實收資本？還是說需要等到老板實記繳納實收資本的時候再確認(rèn)實收資本呢？

84785006| 提問時間：2018 12/11 11:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，不需要做這個分錄（其他應(yīng)收款和實收資本） 等實際收到投資，再做實收資本分錄
2018 12/11 11:57
84785006
2018 12/11 12:03
嗯呢，還有鄒老師我們?nèi)ツ甑谌径蓉攧?wù)報表沒報，今年查出來了需要找專管員璀報，但是之前我們老板自己一個人都是0申報，第四季度也是0申報，現(xiàn)在專管員說必須得有數(shù)，如果我們把第三季度財務(wù)報表都編上數(shù)，那么跟去年第四季度0申報不就沖突了？如果為了不 影響第四季度財務(wù)報表第三季度該怎么編呢
鄒老師
2018 12/11 12:04
你好，你可以做一筆分錄，借；庫存現(xiàn)金 貸；其他應(yīng)付款 之后月份再做相反分錄沖銷
84785006
2018 12/11 12:08
嗯呢，應(yīng)付職工薪酬還用編不，老師我們專管員說必須有數(shù)，但是之前就一個老板，都是自己申報，他財務(wù)報表未申報的那個季度的個人所得稅也是0申報的，如果把這個應(yīng)付職工薪酬編上去是不就跟導(dǎo)師申報的個稅不符合了？一個有數(shù)一個沒數(shù)
鄒老師
2018 12/11 12:44
你好，應(yīng)付職工薪酬根據(jù)你申報系統(tǒng)填寫 的工資金額確定 如果是0，就不需要做分錄 如果有工資，就需要計提工資，支付工資的
84785006
2018 12/11 12:50
嗯呢，鄒老師，第三季度按您說的編一個庫存現(xiàn)金其他應(yīng)付款，即便是下個月沖回那么第四季度的報表上也必須顯示沖回的數(shù)據(jù)吧？但是我們?nèi)ツ甑谒募径蓉攧?wù)報表也都是0，是不是第三季度財務(wù)報表也都是0才合理
鄒老師
2018 12/11 12:55
你好，你可以等到有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，再把之前的 借；庫存現(xiàn)金 貸；其他應(yīng)付款 這個分錄沖銷，這樣報表數(shù)據(jù)就不全是0了
84785006
2018 12/11 13:04
鄒老師第四季度資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額是不就填列第三季度資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額
鄒老師
2018 12/11 13:05
你好，不是的，年初數(shù)是上年期末數(shù)，一年之內(nèi)都不變動的
84785006
2018 12/11 13:08
哦，那么庫存現(xiàn)金和其他應(yīng)付款這兩個科目也不影響利潤表和現(xiàn)金流量表吧？
鄒老師
2018 12/11 13:12
你好，不影響利潤表，會影響現(xiàn)金流量表
84785006
2018 12/11 13:18
那如果去年第三季度只做庫存和其他應(yīng)付款也會影響第四季度財務(wù)報表的申報吧？第三季度有數(shù)那么現(xiàn)金流量也有數(shù)，第四季度現(xiàn)金流量本年累計金額也應(yīng)該有數(shù)是不老師，現(xiàn)金流量表和利潤表都有兩行一個是本年累計金額一個是本月金額，對于季報這個本月金額是不是三個月的合計數(shù)
鄒老師
2018 12/11 13:23
你好 會影響第四季度報表申報 是的 是的
84785006
2018 12/11 13:32
那老師，咱們稅務(wù)局可以更改已經(jīng)申報的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)嗎，第三季度有數(shù)的話，第四季度可以去稅務(wù)局更改已經(jīng)0申報的的報表嗎
鄒老師
2018 12/11 13:33
你好，之前確有錯誤，可以做更正申報的
84785006
2018 12/11 13:34
更正申報的話也需要先找專管員然后再去大廳坐更正申報是不
鄒老師
2018 12/11 13:34
你好，這個就需要看你當(dāng)?shù)馗陥笫侨绾尾僮鞯牧?/div>
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